El año 2025 se perfila como un año crucial para los inversores en criptomonedas en España. Con el auge de la adopción de activos digitales como Bitcoin, las autoridades fiscales han intensificado su control. Es fundamental que los contribuyentes estén al tanto de sus obligaciones tributarias para evitar sanciones y recargos. Este año, la Agencia Tributaria tendrá acceso completo a la información de los 'exchanges' en España, lo que significa un mayor control sobre los movimientos de los usuarios.
Los inversores en Bitcoin y otras criptomonedas deben tener en cuenta tres impuestos principales para el ejercicio fiscal de 2024, cuya declaración se realizará en 2025: el impuesto sobre la Renta, el impuesto al Patrimonio y el Modelo 721.
Impuesto sobre la Renta e impuesto al Patrimonio
El impuesto sobre la Renta corresponde al ejercicio fiscal de 2024 y debe ser declarado en junio de 2025. Es crucial que los contribuyentes acumulen todos sus movimientos durante 2024 para que la declaración sea sencilla. Como explica en su perfil de LinkedIn el experto en impuestos de criptomonedas, Jesús Lorente Ariza, la gestión de movimientos entre exchanges centralizados y descentralizados puede ser compleja, por lo que es recomendable hacerlo cuanto antes.
También con fecha de declaración en junio de 2025, en el impuesto al Patrimonio se deben declarar todos los bienes hasta fin de año, incluyendo wallets y tenencias en exchanges, tanto en España como en el exterior. La valoración del patrimonio incluye incluso los NFT.
Modelo 721
Este modelo debe presentarse ante la Agencia Tributaria en marzo de 2025. Está relacionado con el saldo que se tenga en exchanges hasta el 31 de diciembre de 2024. Según Jesús Lorente Ariza, si el usuario tiene más de 50.000 euros en casas de intercambio que no estén registradas en España, tendrá que presentar este modelo. También es obligatorio si ya se declaró en 2023 y el saldo ha aumentado más de 20.000 € respecto al año pasado, o si ya no se es titular de alguna cripto que se declaró en el modelo anterior. El plazo para presentar el Modelo 721 es del 1 de enero al 31 de marzo de 2025.
Este 2025, Hacienda tendrá toda la información de los exchanges en España. Por lo tanto, se espera un mayor control y posibles notificaciones a usuarios que no hayan declarado correctamente sus movimientos en la Renta. Algunos expertos recomiendan entregar "toda la información posible" a la autoridad tributaria y enfatizan en la importancia de declarar correctamente para evitar sanciones y recargos.
En definitiva, es vital que los inversores en criptomonedas en España se preparen para declarar sus impuestos en 2025, considerando que la transparencia y la correcta presentación de la información son clave para evitar problemas con la Agencia Tributaria.
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